Diversas partes diferentes aqui na luz gente gosta de trabalhar com o plano de contas com lançamentos e com uma análise financeira desses dados que você acabou de lançar esses registros financeiros que você está fazendo começando pelo entendimento do que o plano de contas a gente vai entender que basicamente o plano de contas são grupos de receitas ou despesas que são usados para classificá as entradas e saídas que existem dentro do seu financeiro é.
Importante você entender que esses grupos eles precisam se o mais simplificados possíveis para que você tenha um bom controle financeiro se não você vai acabar tendo muito mais trabalho de análise porque existem muitos grupos e muitas contas e muitos itens do que faz de fato fazer uma análise financeira bem feita então é essencial que você tem um plano de contas pra você fazer análises mais aprofundadas no seu fluxo de caixa e eu vou mostrar pra vocês já já.
E aí vale só o último adendo que o plano de contas contágio é diferente do plano de conta gerencial então quando a gente está falando do fluxo de caixa a gente não tinha o plano de contas gerencial que cuida basicamente das receitas e das despesas ea gente vai deixar o plano de contas contábil no seu computador que é aquele que envolve as contas do balanço patrimonial a gente não vai falar sobre isso agora exemplifica para você ficar mais fácil de você entender eu trouxe algumas imagens essas imagens são da nossa planilha de.
Gestão financeira completa mas ela só exemplifica o conceito que você vai precisar usar independente se você utiliza uma planilha um sistema ou qualquer outro tipo de ferramenta de controle financeiro basicamente você vai ver que você tem divisões de grupos de receitas e despesas no nosso caso coloquei aqui presente ficar receitas com planilhas com pacotes de concursos que são receitas operacionais da venda dos meus produtos ou serviços.
Mas são coisas que você pode colocar de maneira diferente de acordo com a realidade da sua empresa esse é só um exemplo para mostrar para você como você pode simplificar grupos de receitas e grupos de despesas e só para te mostrar como isso pode te ajudar numa análise financeira esses grupos eles podem estar mais bem detalhados em gráficos e você entender exatamente quais são os grupos que o seu mais importante para o seu negócio no nosso caso por um determinado mês a gente tem um lado esquerdo a divisão das.
Receitas por esses grandes grupos então a gente consegue perceber uma visão rápida que a gente teve muito mais receitas com pacotes do que com outros tipos de receitas ele corresponde a 55% do nosso faturamento ea gente ainda pode fazer análises específicas dentro de um desses grupos então no caso as nossas top receitas com planilhas que envolve as planilhas de planejamento estratégico o fluxo de caixa estudo de viabilidade econômica é ótimo a gente percebe que a gente só vendeu duas.
Planilhas de fluxo de caixa e de planejamento estratégico com um pouco mais de faturamento para planejamento estratégico então é só pra te mostrar que quando a gente tem um plano de contas bem analisado a gente vai conseguir fazer análises e entendimentos financeiros mais profundos do nosso negócio passando pelo nosso segundo tópico a gente vai ter os lançamentos então o plano de contas ele serve pra você classificar agora você precisa fazer o seu registro financeiro e os lançamentos nada mais são do que registros de entradas e saídas de caixa conforme eles são realizados no seu.
Negócio cotidianamente e os itens essenciais para você ter um bom controle de lançamentos são controle de data do plano de contas da forma de pagamento utilizada e aí a gente vai falar um pouco mais disso pra frente mas dentro de forma de pagamento você pode ter dinheiro cheque boleto é cartão de crédito do cartão de débito parcelamento em uma duas 6 12 vezes e por aí vai você distinguir que tipo de forma de pagamento vai te ajudar a fazer um controle financeiro melhor você também.
Pode fazer o controle de conta e cartão que você está utilizando então você pode fazer diferenciação de uma análise bancária por exemplo de contas diferentes que você tem e também a questão do valor que não está utilizando e o status de pagamento ou seja se aquela conta já foi paga de fato ou não e isso vai ser essencial quando a gente fala da diferenciação entre regime de caixa ou competência um pouquinho mais para frente então esses são os itens principais na nossa planilha gente utiliza essa estrutura é um pouco mais.
- Id Card Maker In Excel (Pro).
- Carteirinhas no canva (Grátis).
- Planilha Excel de Fluxo de Caixa Grátis.
Completa e contém alguns itens que são opcionais se você quiser preencher como por exemplo o centro de custo Vizual Planilhas
Uma análise por cliente ou fornecedor que a gente vai falar no segundo tópico dessa palestra que é onde a gente entra em análises mais aprofundadas do seu fluxo de caixa mas a estrutura principal tá aí você vai registando para cada lançamento valor classificação plano de contas forma de pagamento o qual conta está relacionado à qual foi o dia do mês com esse valor hoje o pagamento que ele está e se ele.Tem algum desconto ou não também um item opcional existem negócios que vão ter valores fixos existem outros negócios que podem ter uma diferenciação de desconto por forma de pagamento por tipo de pagamento realizado e por aí vai esses são os lançamentos e quando você faz lançamentos bem feitos você vai chegar na terceira parte e talvez a mais importante de uma análise de fluxo de caixa mais geral que é a parte de análise financeira aqui você vai ter quatro grupos de análise principais o fluxo de caixa que ele está no regime de caixa que isso quer dizer.
Regime de caixa quer dizer só entra no seu fluxo de caixa valores que realmente entraram na sua conta bancária que realmente foram realizados então por exemplo se você ainda realiza uma venda parcelada em dez vezes você recebeu a primeira parcela você vai ter o seu regime de caixa só a primeira parcela todos os outros valores são ignoradas e por que esse tipo de análise é muito bom importante que o seu financeiro porque você vai saber exatamente se você está.
Tendo prejuízo ou lucro em um determinado mês e você consegue também viu o seu acumulado geral de todas as suas contas bancárias de todo o dinheiro que você tem se você tá no verde ou no vermelho estiver no vermelho você pode começar a pensar em como sair do vermelho vai precisar pegar empréstimo realizar mais vendas enxugar custos e por aí vai então o fluxo de caixa e talvez seja o demonstrativo financeiro mais importante para você mas obviamente ele não é o único então se aqui você consegue ver toda a sua.
Receita pelo regime de caixa de uma forma clara e você consegue ver tanto num relatório demonstrativo como mostrei anterior em uma tabela como em gráficos também então é que são os mesmos valores daquela tabela tangibiliza dados em gráficos fáceis de se analisar então é que a gente vê que a linha cinza o nosso lucro e que a gente teve prejuízo em fevereiro e todos os outros meses até setembro a gente teve lucro obviamente acionária de temporal eu estou considerando aqui que a gente está analisando só até setembro se a gente.
Tivesse até dezembro a gente teria as colunas verde vermelha ea linha cinza também preenchido é essa é a forma de regime de caixa quando a gente passa pelo regime de competência a gente vai analisar o dr é o demonstrativo de resultado do exercício é o segundo o demonstrativo que a gente tem nosso fluxo de caixa importante e ele é muito legal porque é muito importante que você faça a comparação do seu fluxo de caixa com o senhor dr porque no caso do dr é ao invés de você.
E registral exatamente o que entrou no seu caixa aqui você vai registar o que foi vendido então se em janeiro realizar uma venda de 10 mil parcelado em 10 vezes não importa o que importa é o ato da venda então se eu vendi em janeiro 10 mil vai entrar no meu de r 10 mil em janeiro e se não janeiro que entrou no meu caixa mas é um dinheiro que entre aspas eu tenho direito então sempre se você fizer a comparação do seu caixa com.
O seu da reta você vai conseguir ter uma visualização por exemplo do que entrou de fato se você está com a antena de influência não se você está realizando muitos parcelamentos e por causa disso o seu caixa atual ele está baixo bom é uma série de análises em sites que você consegue tirar a partir da comparação do regime de caixa com regime de competência e pra fechar a gente também vai ter o contas a pagar contas a receber são outros dois relatórios super.
Importante que vou mostrar pra vocês se você está tendo necessidade de caixa ou não ou seja se um determinado meio o capital de giro que você tem é suficiente ou não no nosso caso se a gente olhar para janeiro por exemplo a gente tem uma necessidade de caixa de 4.500 reais se olhasse prêmio acumulado para o capital de giro que eu tenho disponível por meio de janeiro eu percebesse que eu só tenho quatro mil e isso significa isso indica pra mim que neste mês eu vou ter 500 reais de prejuízo ou seja.
Eu vou tá entrando no vermelho então eu preciso sabendo que eu vou ter contas a pagar e contas a receber e que
Isso gera uma necessidade de caixa eu posso pensar em como tentar reduzir ou contas a pagar como eu consigo fazer com que meus parcelamentos sejam recalculados com os fornecedores que eu tenho essas contas a pagar se eu consigo antecipar um recebimento de meses futuros para cobrir esse buraco enfim são diversas coisas que você pode fazer a partir dessa análise só mostrando um.Gráfico para você sempre que a gente tiver linha vermelha acima da linha verde um claro indicador de que a gente tem para aquele mês específico uma necessidade de caixa então essas são formas é importante você analisar que a gente pode ter alguns insights principais sempre que a gente está olhando essa parte do fluxo de caixa que é o momento mais inicial do seu da sua gestão financeira como um todo primeiro você consegue analisar se você teve lucro ou prejuízo em determinado período que pode ser um período de um.
Mês de um trimestre em um semestre ou de um ano nem isso vai depender do momento de análise que você está fazendo normalmente na luz a gente costuma analisar de mês a mês e fazendo um estouro grama do acompanhamento periódico nem dos meses anteriores para saber se a gente está crescendo se a gente está decrescendo como é que está o nosso lucro se a gente teve prejuízo algum mês e assim por diante o segundo ponto em site que a gente pode tirar é que a gente está vendendo muito mas se a gente não está recebendo a.
Gente pode fazer essa comparação que eu já falei sobre caixa e competência porque você pode estar vendendo muito você pode estar vendendo muito parcelado você pode estar vendendo muito por boleto estar tendo uma taxa de não pagamento muito grande você pode te inadimplência enfim se você está vendendo muito você não está recebendo muito isso pode ser um problema na sua política de recebimento de como você realiza as formas de pagamento do seu negócio e por fim você também consegue ver se existe a necessidade de caixa no seu negócio ou seja como eu já falei.
Também se você tem mais contas a pagar do que receberiam um mês e se você tiver necessidade de caixa você precisa comparar a sua necessidade de caixa com o valor acumulado que você tem dentro do seu banco dentro de todas as suas contas e por aí vai se esse valor acumulado for menor do que a sua necessidade de caixa tem que pegar um sinal de alerta porque você está com um problema sério financeiro passando agora para o nosso aprendizado principal do fluxo de caixa é simplesmente assim se você não tem de caixa hoje o seu negócio é essencial.
Que você tenha para que você tem um controle da saúde financeira do seu negócio que você saiba para onde você está indo o fluxo de caixa ele é essencial mas aí vem uma pergunta importante será que ele é a única coisa que você precisa ter não você pode ter um aprofundamento no seu fluxo de caixa então o fluxo de caixa ele é uma ferramenta essencial para qualquer gestor financeiro só que ele pode ser um pouco mais complexo do que esse simples fluxo de caixa que acabei de falar onde você só tem.
Receitas e despesas você pode aprofundar as suas análises e quando a gente fala de aprofundamento de análise a gente tem mais três tópicos para cobrir que são os aprofundamentos de parcelamentos de centros de custos e de clientes e fornecedores são formas de análise que vão permitir que você tenha mais controle financeiro e mais entendimento da realidade financeira do seu negócio no caso dos parcelamentos a gente vai entrar basicamente em formas de pagamento então se você está parcelando em uma vez em três vezes e 6 vezes 2.
Vezes e daí por diante porque o parcelamento é importante principalmente porque se você tiver muito parcelamento de receita e isso pode gerar uma necessidade de caixa pra você para o presente então você pode ter algumas estratégias que as estratégias de políticas de parcelamento que facilitem a entrada de caixa no curto período de tempo então vamos lá se você tem produtos diferentes com valores diferentes você pode botar os produtos que têm valores mais baixos com políticas de.
Parcelamento menores se você tem produtos com alto valor agregado que dificilmente alguém vai ter o dinheiro para pagar à vista você pode começar a utilizar políticas de parcelamento em mais vezes para esses produtos com valor agregado no caso da luz por exemplo a gente não permite parcelamento até r$100 a partir de 100 reais até 300 ou 500 reais a gente tem um parcelamento em até três vezes ea partir de 500 reais a gente permite parcelamento em até seis vezes.
Ou seja o maior número de parcelas a gente tem são seis meses ea gente trabalha isso de uma maneira muito legal mas de qualquer forma mesmo você parcelado em 36 vezes ou mesmo fazer um parcelamento curtos pequenos você pode ter problemas de caixa no presente e aí você pode analisar a possibilidade de fazer antecipação desses valores futuros que você tenha receber e isso vai fazer com que você não tem um problema de caixa presentes mas obviamente a gente não tem instituições financeiras bancos.
Bonzinhos você vai ter que pagar uma taxa por essa antecipação então você tem que tomar muito cuidado porque às vezes essa taxa pode ser abusiva e pode não valer a pena você antecipar o valor que você tem futuro então tomar muito cuidado porque a antecipação uma coisa muito boa a gente pratica na luz até recomenda mas com cuidado muito grande traz taxas que você vai ter que pagar por isso às vezes elas podem ser abusivas e aí só pra gente pois nós últimos dois em sites sobre parcelamentos é que se você tiver também muito os parcelamentos de despesas obviamente você vai estar pagando menos.
No presente mas você vai está gerando a necessidade de caixa futuro pra pagar esses parcelamentos então você tem que sempre buscar o equilíbrio do uso das suas formas de pagamento tanto quando você tá fazendo uma compra quando você está tendo uma despesa como quando você está realizando uma venda e tem uma receita as políticas de parcelamento são essenciais para isso aos possibilidade de antecipação podem te ajudar muito e principalmente quando você tiver boa possibilidade de negociar com seus fornecedores você vai conseguir.
Fazer esse equilíbrio melhor do que você está pagando e do que você está recebendo indo pra nossa segunda análise aprofundada a gente pode entrar nos centros de custo basicamente para quem não conhece o centro de custo uma área da sua empresa eu estou colocando aqui independente entre aspas porque é uma área que é capaz de gerar receitas e despesas por ela própria então alguns exemplos são você pode ter uma empresa que tem diversas lojas e cada loja vai gerar sua receita e despesa e por gerar receita e despesa pode ser considerado um centro de custo do seu negócio.
Você pode falar sobre filiais franquias áreas do negócio diferente então muitas vezes mais pode ter uma consultoria que você tem áreas diferentes então você pode ter uma consultoria de negócio de uma consultoria voltada para o design e essas duas áreas vão ter receitas e despesas e por isso podem ser considerados simples de custo do seu negócio entrando especificamente na análise do centro de custo vai ser muito parecido com o fluxo de caixa com o seu dr a única diferença é que na hora que você.
Estiver fazendo o registro dos lançamentos de receitas e despesas você vai fazer a categorização do centro de custo aqui eu fiz um exemplo do centro de cursos da loja 1 e como você consegue ver rapidamente tem três meses no vermelho e cinco meses no verde e também o registro do centro de custo da loja 2 que teve basicamente apenas um mês no vermelho e todos os outros sete meses no verde obviamente que daqui a gente está analisando só de janeiro até agosto então são oito meses não são os 12 meses.
Do ano e aí fazendo uma análise rápida eu falaria nossa loja 2 teve só um mesmo vermelha loja 1 teve três meses no vermelho loja um tá pior se a gente for analisar cada um desses valores que a gente colocou a gente vai perceber que a loja 1 teve uma quantidade de receitas muito maior maior até do que o dobro tem uma quantidade de despesas maior também então a gente consegue ver que a quantidade de despesas da loja é maior do que a quantidade de espelhos da loja 2 mas se a gente for olhar só o lucro ou prejuízo apurado nesse período a gente.
Vai ter que a loja 1 151 mil reais de lucro enquanto a loja 2 teve 38 mil reais de lucro são duas lojas lucrativos se a gente fosse olhar para a lucratividade a lucratividade da loja 2 seria até maior do que a outra atividade da loja 1 mas independentemente disso é o que eu estou mostrando aqui pra você que sempre você vai precisar fazer a comparação de centros de custo que você tem para você entender quais são os mais vantajosos.
Porque eles são mais mais vantajosos e o que você pode fazer a respeito e dentro do que você pode fazer a respeito a gente tem aqui alguns insights bem legais basicamente se você tem alguma área que tem receita e despesa você precisa fazer quatro a ação por centro de custo e isso você consegue numa planilha de gestão financeira mais completa e aí a partir dessa categorização você vai entender quais são os centros de custo que você precisa investir mais tempo esforço capital que são justamente os que geram.
Mais lucro e são mais lucrativos da então tem indicador de lucratividade melhor e também você vai encontrar às vezes centros de custos que estão gerando prejuízo o que estão com uma margem de lucro muito baixinha e nesses casos você vai precisar fazer mudanças nesses centros de custo então talvez reduzir os custos que ele tem tem alguma estratégia nova de vendas contratar vendedores obviamente que isso vai depender de negócio para o negócio de centros de custo por assento de custo.
Mas basicamente você vai precisar fazer alguma mudança nesse centro de cursos que estão te dando prejuízo uma lucratividade em baixa para você atinge o paraná e patamares melhores justamente fazer essa comparação entre os dois itens que você tem e pra finalizar o nosso aprofundamento de análises a gente vai ter a análise de clientes e fornecedores também é uma análise específica e também é feita quando você está fazendo lançamentos basta você tem um registro de quais receitas são advindos estão sendo né é.
Vinda de um determinado cliente e quais custos estão sendo relacionados a um determinado fornecedor e quando você faz isso você vai conseguir ter uma análise financeira específica de um determinado cliente aqui eu separei um gráfico da nossa planilha de gestão financeira esse gráfico ele é de um cliente específico a gente consegue ver que esse cliente ele tem alguns custos directos mas que um cliente extremamente lucrativo no nosso caso fingindo que a gente já tivesse análise do ano inteiro a gente consegue perceber que a gente perdeu.
Esse cliente de setembro para outubro e isso fez com que a gente parasse de ter um lucro considerável com ele nem por mês só com os clientes a gente estava tendo 18 mil 19 mil 20 mil uma crescente e de lucro mas que a partir do mês de outubro esse lucro zero e isso leva a gente a pensar em algumas coisas relacionadas à quantidade de clientes em ea dependência que você tem de determinar os clientes então a primeira dica que eu te dou muito cuidado para você não depender de poucos clientes.
Muitas vezes você pode ter um negócio com valor agregado muito alto onde você não tem um número muito grande de clientes e isso faz com que você seja extremamente dependente deles eu já tive negócios que eu prestei consultoria que basicamente o cara tinha um cliente e por ter um único cliente era se ele perdesse cliente basicamente estaria numa enrascada muito grande e poderia ter levado o negócio dele à falência então sempre que você tiver esse cenário você não precisa se desesperar mas você precisa em como você consegue diversificar seu portfólio de clientes com novos produtos com um novo.
Posicionamento ou mesmo buscando atingir um novo público alvo isso vai variar mais uma vez de negócio para o negócio não existe uma realidade uma verdade absoluta para todos os negócios que vai funcionar sempre mas você precisa entender qual o seu caminho na fazenda diversificação do seu portfólio e do outro lado se a gente está falando de análise clientes e fornecedores a gente também precisa ter um cuidado para não ficar extremamente dependente de poucos fornecedores principalmente se esses fornecedores tiverem fornecendo.
Materiais ou mão-de-obra matéria prima para os seus produtos e serviços mais importantes é que você comercializa então vai ser muito importante você também tiver esse cenário pensar em como você consegue gerar uma lista de novos fornecedores pensa bem você não precisa contratar esses fornecedores agora mas você precisa ter uma lista para se tiver alguma eventualidade se algum risco de problemas se concretizar você tem um plano b para colocar em.
Prática o mais rápido possível e não deixar com que esse cenário adverso prejudique o seu negócio de alguma forma então é bem importante que você faça isso e então nosso segundo aprendizado basicamente o que fazer análise do fluxo de caixa é bem legal mas quando você faz dela de maneira mais aprofundada quando você faz uma análise do centro de custo de clientes e fornecedores de parcelamentos você consegue encontrar diversas ótimas oportunidades para você fazer o seu negócio crescer mais e evitar também que problemas ou.
Áreas pouco lucrativas ou até mesmo que dêem prejuízo afundem o seu negócio são que você tem áreas ou parte do seu negócio mais importante e você consegue verificar isso apenas fazendo uma análise mais aprofundada e é por isso mesmo que eu falo muito bem da gestão financeira completa o fluxo de caixa é um ponto essencial da gestão financeira mas quando você quer fazer uma gestão financeira completa você acaba entrando nessas especificações que não é toda a planilha ou sistema que tem e agora.
Entrando no nosso último tópico sobre gestão financeira a gente vai falar da implementação do planejamento financeiro e porque implementação do planejamento financeiro ela é importante é importante porque ela vai permitir que você pensa no futuro da sua empresa então você não vai te olhando só mais pra um mês onde as coisas estão acontecendo você vai estar olhando lá pra frente e vai estar se preparando para cenários adversos ou até mesmo se preparando para que a sua empresa crescendo mês a mês cada vez.
Mais para fazer um planejamento financeiro você primeiro precisa pensar nas projeções financeiras basicamente a projeção é uma estimativa de quanto você pretende ter de receitas e despesas em um período de tempo futuro e existem alguns métodos que você pode utilizar para melhorar a assertividade desse planejamento eu coloquei aqui sim que eu acho super importante na primeira análise histórica talvez o mais importante então se você consegue olhar pra meses passados talvez você consiga prever um pouco do que vai.